Qu'est-ce que la dette à long terme, définition et types

Rancakmedia.com – Savez-vous ce qu'est la dette à long terme ? Peut-être que seuls quelques-uns d'entre vous le savent, pour cette raison, dans cet article, nous fournirons des informations complètes.

Pour répondre à divers types de besoins financiers des entreprises, le financement par emprunt, tant à long terme qu'à court terme, est une source de capital très importante.

Pour créer une entreprise, les entreprises ont généralement besoin de capitaux importants. Ce capital peut provenir de diverses sources, telles que des fonds personnels, des investisseurs ou des dettes à long terme et à court terme.

Pour assurer le bon fonctionnement des rouages des opérations et la croissance de l'entreprise, presque toutes les entreprises s'appuient sur des dettes à long et à court terme.

Qu'est-ce que la dette à long terme

Il existe des engagements connus sous le nom de passifs à long terme qui doivent être payés ou remboursés sur des intervalles prolongés. Cet intervalle peut être étendu à toute la période comptable (un an).

Plus précisément, la dette à long terme est une obligation ou une dépense future qui doit être payée en raison de paiements retardés de plus d'un an ou du cycle économique de l'entreprise.

Le paiement ou le règlement de la dette à long terme est effectué en utilisant les liquidités provenant d'actifs non courants. Par conséquent, la dette à long terme est également appelée dette non courante.

Les actifs non courants de la société sont des actifs pouvant être utilisés pendant plus d'un an, ayant une valeur économique durable ou permanents.

Les actifs de la Société classés en actifs non courants comprennent les investissements à long terme ; les usines, les bâtiments, les équipements de production et les actifs incorporels tels que les marques, les brevets, les droits d'auteur, les franchises et autres.

La position du capital de l'entreprise est souvent soutenue par l'utilisation de la dette à long terme. De plus, la dette à long terme est utilisée pour augmenter la quantité d'actifs détenus par une entreprise, tels que l'immobilier, les machines et les investissements.

Par conséquent, la dette à long terme représente le ratio d'endettement global, qui est une mesure permettant d'analyser la capacité d'une entreprise à respecter tous ses engagements.

Ce ratio compare la dette totale, y compris la dette à court terme et à long terme, au capital total de l'entreprise. La dette à long terme reflète le ratio de capital et d'actif, qui est une mesure de la proportion de l'actif total soutenu par la dette.

Dans les transactions, la dette à long terme est souvent accompagnée d'une garantie sous forme d'actifs immobiliers. Les bâtiments, les entrepôts, les industries, les maisons et les terrains sont des exemples de biens immobiliers.

Bien sûr, la livraison n'était pas sous la forme de marchandises réelles, mais sous la forme d'un certificat confirmant le droit de propriété du bien. Même s'il est assorti d'une garantie, l'entreprise endettée peut toujours utiliser le bien. Par exemple, une entreprise a une dette à long terme avec un certificat d'entrepôt en garantie.

Même si le titre de propriété est transféré à la partie qui fournit la dette à long terme, la société débitrice peut toujours utiliser l'entrepôt pour exploiter ses activités commerciales.

Comme son nom l'indique, la dette à long terme a une durée de remboursement assez longue, généralement de 5 à 20 ans. Essentiellement, le délai de paiement est supérieur à un an.

Pour la dette à long terme, le délai de paiement est déterminé par l'accord des parties et la capacité de la dette à effectuer des paiements.

La différence entre la dette à long terme et à court terme

Alors, quelle est la différence entre la dette à long terme et court terme? La dette à long terme peut être remboursée sur une longue période, mais la dette à court terme peut être remboursée rapidement. En général, c'est la différence entre les deux.

Cependant, plus en profondeur, la dette à court terme est un instrument de dette qui peut être remboursé en 12 mois ou moins. Si vous demandez un prêt qui sera remboursé sur de nombreuses années, la partie qui sera remboursée dans les 12 mois est appelée dette à court terme.

Tout comme la dette à long terme, les entreprises en général ne peuvent pas être séparées de la dette à court terme pour pouvoir mener à bien leurs activités. Ainsi, les dettes à long terme et à court terme présentent des avantages et des tâches vitales pour l'entreprise.

Types de dette à long terme

Une opération de dette est considérée comme une dette à long terme si elle répond aux caractéristiques suivantes :

1. Les emprunteurs sont autorisés à garder un certain capital en main.
2. Le débiteur présente des immobilisations en garantie au débiteur.
3. Le débiteur n'est pas autorisé à vendre des créances pour obtenir des liquidités.

Sur la base de ces exigences, il existe au moins deux formes de dette à long terme qui les remplissent, à savoir :

Dette hypothécaire

Si vous avez une dette hypothécaire, vous devez fournir une garantie sous forme d'immobilisations, qui doit être convenue par écrit et notariée dans un acte notarié qui précise le montant emprunté, le taux d'intérêt, la période de remboursement, le montant des versements et la garantie.

En raison de la disponibilité de garantie dans cette dette à long terme, le débiteur a le droit de confisquer et de vendre les biens garantis si le débiteur est incapable de rembourser la dette selon le délai convenu.

Sur le produit de la vente de la garantie, le créancier a le droit de percevoir de l'argent pour combler le déficit de la dette et des intérêts. Les prêts hypothécaires sont principalement fournis par des entités financières.

Dette obligataire

Les obligations peuvent simplement être considérées comme des titres de créance émis par le gouvernement et le secteur privé avec des taux d'intérêt fixes qui sont interchangeables.

Dans le but de lever des fonds auprès du grand public, les entreprises émettent des obligations, qui sont des titres de créance à long terme assortis d'un certain taux d'intérêt et d'une échéance prédéterminée.

Les obligations à payer résultent de l'émission d'obligations qui peuvent rapporter le montant de capital nécessaire à l'entreprise.

Les obligations se composent généralement d'une dette nominale, d'une date de retour, d'intérêts annuels et d'autres conditions selon le type d'obligation convenu par l'emprunteur et le prêteur.

Avantages de la dette à long terme

La dette à long terme présente des avantages et des inconvénients comme tout autre type de dette. Pour commencer, vous devez connaître les avantages.

Peut utiliser les actifs

Lors du choix d'une dette hypothécaire, les entreprises peuvent toujours utiliser des actifs pour les activités de l'entreprise en garantie. Bien sûr, cela est avantageux pour les entreprises qui recherchent une dette à long terme car cela leur permet d'utiliser au maximum les actifs garantis.

Intérêt inférieur

En général, les dettes ou les prêts ont un taux d'intérêt fixe. Lorsque les taux d'intérêt augmentent, la valeur de l'actif garanti augmente également. Cependant, si les taux d'intérêt baissent, ils restent au taux convenu entre l'emprunteur et le prêteur.

Réduction d'impôt

Comme mentionné précédemment, les entreprises qui demandent une dette à long terme doivent payer des intérêts sur le prêt chaque année. Cela réduit le bénéfice de l'entreprise de sorte qu'il réduit l'impôt nominal qui doit être payé par l'entreprise.

Inconvénients de la dette à long terme

Après avoir examiné les avantages de la dette à long terme, vous devez également connaître les inconvénients. Les dettes à long terme présentent divers inconvénients :

1. Les entreprises risquent davantage de ne pas pouvoir payer leurs factures.
2. Ce danger augmente proportionnellement à la taille de la dette et à la durée du prêt.
3. La dette à long terme augmente chaque année le fardeau des coûts de l'entreprise, car l'entreprise doit supporter les intérêts du prêt.

Conditions de la dette à long terme

La dette à long terme doit respecter les conditions suivantes :

1. Surtout pour les dettes à long terme, les registres qui doivent être reconnus par le dirigeant doivent respecter le droit comptable.
2. Le rapport est régulièrement lié à la situation financière auditée de l'entreprise.
3. Les entreprises qui fournissent des garanties doivent être en mesure de maintenir tous les actifs de l'entreprise afin qu'ils fonctionnent correctement.
4. Le paiement des impôts et autres obligations des emprunteurs doit être effectué conformément à la période spécifiée.

Critères d'endettement à long terme

Les critères à respecter en matière de dette à long terme sont les suivants :

1. Les données et les rapports doivent être maintenus avec une excellente gestion.
2. Maintenir les performances de l'entreprise qui fait partie de l'entreprise dans la demande de dette.
3. Obligation de payer des obligations fiscales.

Provisions sur la dette à long terme

Les dispositions relatives à la dette à long terme doivent être respectées. Voici les provisions pour dettes à long terme :

1. On suppose que les bénéficiaires de la dette peuvent maintenir un niveau minimum de capital.
2. Les créances ne peuvent être vendues au comptant par des débiteurs qui doivent d'autres sociétés.
3. Restreindre les emprunts futurs en interdisant de nouveaux emprunts ou en exigeant que toute dette soit subordonnée à une dette à long terme.
4. L'emprunteur doit fournir une garantie sous la forme d'une hypothèque au prêteur pour garantir le prêt.

FAQ

Voici un exemple de phrase de questions et réponses sur ce qu'est la dette à long terme :

Les billets à payer à long terme comprennent Quelle dette ?

Les billets à long terme sont une forme de billets à payer qui ont une date d'échéance de plus d'un an selon un accord conclu entre le prêteur et l'emprunteur.

Qui prête de la dette à long terme ?

En règle générale, les parties qui prêtent de la dette à long terme comprennent des investisseurs, des banques et d'autres entreprises. Cet argent peut être utilisé pour payer le personnel, acquérir de l'équipement, la production, la commercialisation, le développement et la recherche, les opérations et l'achat d'équipement.

Les intérêts de la dette à long terme peuvent-ils réduire le fardeau fiscal ?

Si vous devez à long terme, l'avantage que vous obtiendrez est que vous pouvez minimiser le fardeau fiscal que vous avez, car les intérêts sur la dette ou les prêts sont un coût qui doit être payé à l'entreprise. Par conséquent, la réduction du coût d'intérêt de cette dette à long terme entraînera une baisse des impôts.

Conclusion

Dette Obligations à long terme ou dépenses futures qui doivent être payées en raison de paiements retardés de plus d'un an.

Le paiement ou le règlement de la dette à long terme est effectué en utilisant des liquidités provenant d'actifs non courants, également appelés dette non courante.

Ce sont les informations que nous pouvons transmettre sur la dette à long terme, j'espère que l'article ci-dessus pourra être utile et utile pour vous tous.