Qu'est-ce que les types et fonctions de comptabilité fiscale

Rancakmedia.com – Dans l'article suivant, nous expliquerons ce qu'est la comptabilité fiscale, les types et les fonctions que vous devez connaître. Pour obtenir des informations plus détaillées, consultez l'article ci-dessous.

La comptabilité offre une variété de spécialisations, y compris la comptabilité fiscale, la comptabilité financière et la comptabilité de gestion. La comptabilité fiscale nécessite de bonnes compétences en recherche et la capacité de suivre l'évolution des lois et des réglementations.

Qu'est-ce que la comptabilité fiscale ? est une compétence importante que tous les contribuables devraient connaître. La comptabilité fiscale est très importante pour produire des estimations fiscales précises.

Fondamentalement, la comptabilité comprend plusieurs parties qui ne peuvent être comprises que par des personnes engagées dans la finance. Dans le monde de la finance d'entreprise, la comptabilité fiscale est un terme et une idée souvent discutés et utilisés.

Qu'est-ce que la comptabilité fiscale ?

La comptabilité fiscale est le processus et l'ensemble de règles utilisés pour créer des déclarations de revenus et d'autres documents requis pour la conformité fiscale. En effet, le comptable fiscaliste fournit la structure et les règles nécessaires pour générer un revenu imposable.

La politique fiscale de chaque pays diffère des principes comptables généralement reconnus à plusieurs égards. C'est une autre chose à prendre en compte.

Cette variation conduit à la constitution d'impôts différés actifs et passifs. En outre, il existe différentes exigences pour la comptabilité de la TVA (taxe sur la valeur ajoutée), les prix de transfert et les transactions transfrontalières, qui sont toutes couvertes par comptabilité fiscale.

La comptabilité comprend la comptabilité fiscale en tant que sous-catégorie. La comptabilité est un vaste sujet qui traite des finances et des rapports financiers des entreprises et / ou des sociétés. La comptabilité fiscale, quant à elle, concerne :

1. Impôt
2. Préparation d'impôt
3. Remboursement d'impôt
4. Paiement des impôts.

La comptabilité fiscale surveille et tient des registres de l'argent entrant ou sortant de l'entreprise. La comptabilité fiscale est une procédure qui s'applique également aux entreprises, aux entreprises et aux particuliers. L'utilisation de la comptabilité fiscale dépend fortement du montant des entrées et sorties de trésorerie.

Fonction de comptabilité fiscale

Techniquement, ce domaine de la comptabilité ne réglemente pas seulement le montant de l'impôt qui doit être payé par les contribuables. Voici quelques autres tâches tout aussi importantes :

1. Un enregistrement des transactions financières de l'entreprise chaque année qui peut être utilisé à des fins de comparaison et d'historique des taxes.
2. Dans le but d'attirer des investisseurs ou d'autres efforts d'émission, nous pouvons les utiliser comme rapports financiers officiels.
3. En tant qu'outil d'analyse pour déterminer le montant de l'impôt à payer par les entreprises ou les institutions financières à l'avenir.

Dans le but d'évaluer les impôts et de faire des plans à long terme. Compte tenu de l'importance de ces tâches, chaque traitement de données et enregistrement financier doit être effectué de manière approfondie et détaillée afin que les résultats soient conformes à la réalité et puissent être expliqués. Dans la comptabilité fiscale, il y a aussi ce qu'on appelle la comptabilité et l'enregistrement.

Types de comptabilité fiscale

La comptabilité fiscale, comme dit précédemment, ne se limite pas à une entreprise mais en comprend plusieurs.

Comptabilité fiscale individuelle

Pour les personnes qui paient des impôts, la comptabilité fiscale se concentre également sur les salaires, les autres revenus, les investissements, les revenus de l'entreprise, les revenus de location, les déductions et les pertes.

Fondamentalement, tout ce qui a une incidence sur les dépenses fiscales d'une entité est déclaré. Ceci est avantageux car cela réduit les tracas des déclarations de revenus et du maintien de l'ordre. Les dépenses personnelles, en revanche, sont souvent prises en compte, même si elles n'affectent pas les impôts.

Comptabilité fiscale des entreprises

La comptabilité à des fins fiscales est très importante pour les grandes entités telles que les sociétés et les entreprises. Cependant, étant donné que la responsabilité des entreprises et la transparence des sorties sont maintenues de manière plus compliquée que dans la comptabilité fiscale des particuliers, les revenus et les retraits en espèces sont documentés.

Les comptables fiscaux sont nécessaires en raison de la croissance des entreprises pour suivre ces problèmes et prévenir les conséquences juridiques ou les complications.

Dans ce fonds, tout ce qui est destiné à l'investissement ou à la participation des actionnaires est inclus, vous pouvez donc placer votre argent où vous voulez, tant qu'il a quelque chose à voir avec l'entreprise.

Pourquoi votre entreprise a-t-elle besoin d'une comptabilité fiscale?

Les entreprises exonérées d'impôt doivent toujours soumettre des déclarations taxe annuelle annuellement, quel que soit le type d'organisation. En tant qu'organisation à but non lucratif exonérée d'impôts, ces registres indiquent où l'argent a été investi, comment les contributions ont été reçues et comment les fonds ont été utilisés par l'entreprise.

Pour certains propriétaires d'entreprise, en particulier ceux qui dirigent de petites entreprises, l'embauche d'un comptable, ou plus précisément d'un comptable fiscaliste, peut sembler une dépense inutile. C'est un mauvais investissement pour les raisons suivantes :

Gagner du temps

Posséder une entreprise nécessite une grande quantité de sacrifices personnels. Vous êtes responsable de nombreuses fonctions commerciales, y compris de la création d'un budget à la promotion et à la vente de produits. En impliquant un comptable fiscaliste, le propriétaire de l'entreprise fera de son mieux pour gérer l'entreprise.

La préparation des déclarations sera laissée aux professionnels par manque de temps. Un comptable donne des conseils importants. Amener les entreprises à payer moins d'impôts est une partie importante de la formation comptable. Les économies que le propriétaire de l'entreprise tire des conseils d'un comptable seront inestimables.

Un comptable donne de précieux conseils

Le manque de connaissances fiscales complètes et, avouons-le, les complexités de la fiscalité peuvent amener les propriétaires d'entreprise à commettre des erreurs, telles que la déclaration de montants de revenu incorrects à des fins fiscales.

Malheureusement, cet oubli n'est pas passé inaperçu auprès des autorités fiscales. Un comptable fiscaliste connaît bien les techniques qui peuvent faire économiser de l'argent à ses clients et minimiser les risques d'erreurs commises par leurs clients.

Aider les propriétaires d'entreprise à éviter les erreurs coûteuses

Payer des impôts est une chose difficile. Il faut remplir les documents requis et présenter de nombreux détails concernant les revenus, les finances, la masse salariale et les dépenses lors de l'exploitation de leur entreprise. Soulagez cette tension et laissez un professionnel le faire correctement du premier coup.

Un comptable fiscaliste peut visualiser instantanément les exonérations fiscales

Une personne peut déduire certains coûts de ses impôts sans même s'en rendre compte. Les personnes qui dépendent financièrement de quelqu'un, même s'il ne s'agit pas de leur progéniture biologique, peuvent être en mesure de déduire certaines de leurs dépenses.

Un comptable fiscaliste pourra vous dire si certaines dépenses personnelles sont déductibles des impôts.

Restez au courant de la nouvelle loi fiscale

Il n'est pas rare que les lois fiscales évoluent chaque année. Certaines personnes peuvent ne pas être conscientes des implications de la nouvelle politique.

Il fait partie de la responsabilité du comptable fiscaliste de recevoir une excellente connaissance des changements dans la réglementation fiscale. Les propriétaires d'entreprise obtiendront également toujours les dernières informations à l'aide de cet outil.

Un comptable fiscaliste peut être fiable en dehors des impôts

En plus des impôts, un comptable fiscaliste est expérimenté dans une variété de questions financières qui affectent les bénéfices des clients.

Elle est la référence pour tout, de la planification financière à l'administration immobilière en passant par le conseil en stratégie de retraite.

Ces compétences financières impliquent non seulement d'engager un comptable fiscaliste, mais également un partenaire commercial instruit.

Comptabilité fiscale de base

L'objectif de la mise en place de la gestion comptable fiscale est de déterminer le bénéfice imposable et l'impôt à payer en modifiant le bénéfice comptable réalisé en utilisant les principes comptables.

Tous ces changements et ajouts sont inscrits sur la déclaration de revenus, qui est conservée pour les impôts futurs. Divers éléments de la comptabilité fiscale sont abordés ici, notamment :

Impôts différés actifs

généré lorsqu'il y a une différence entre le bénéfice comptable et le revenu imposable qui se produit en raison de problèmes de calendrier. Certaines dépenses, telles que la provision pour créances, sont traitées comme des déductions de la valeur comptable de l'année en cours.

Cependant, une déduction fiscale n'est acceptable que si le montant est enregistré comme une créance irrécouvrable, ce qui peut se produire dans les années à venir. Lorsque le bénéfice imposable d'une personne dépasse son bénéfice comptable, le contribuable doit plus d'impôts cette année.

En cas de refus de la demande d'impôt, le complément d'impôt payé suite au refus sera reconnu sur les années futures.

Passif d'impôt différé

Un passif d'impôt différé est créé lorsqu'une personne ou une organisation doit payer moins d'impôts cette année en raison d'un décalage horaire.

Supposons que des actifs de 10 000 000 soient amortis en utilisant l'approche linéaire en comptabilité (SLM). Sur 8 ans, l'amortissement annuel sera de 1 250 000 (10 000 000/8).

Cependant, si un actif doit être amorti au taux 20% (WDV) en vertu des lois fiscales, la méthode de la valeur comptable doit être utilisée. (20% pour la première année) = 8 000 000*20% = 1 600 000).

Pour des raisons fiscales, les organisations bénéficieront d'une franchise supplémentaire de 350 000 $ (1 600 000-1 250 000). Si nous supposons que le taux d'imposition est de 30 %, le passif d'impôt différé est ici de 105 000 (350 000*30 %).

Calcul de la TVA

Dans la plupart des pays, la taxe sur les produits et services (TPS) ou la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est exigée sur presque toutes les factures. Par conséquent, cela ne doit pas être considéré comme un coût, car l'organisation reçoit un crédit de taxe sur les intrants sur l'argent qu'elle a déjà dépensé.

Afin de réclamer ces intrants, les autorités fiscales imposent des normes spécifiques pour le type de facture, le nom et l'enregistrement de la société, les détails de la deuxième partie, etc. Et toutes ces normes doivent être respectées par le personnel de la comptabilité fiscale avant de demander des crédits d'intrants pour la TVA ou la TPS.

Prix de transfert

Dans l'ère actuelle de la mondialisation, de nombreuses entreprises ont créé des succursales dans diverses régions du monde. La politique de surveillance des prix de transfert est connue sous le nom de « Arm's Length Transaction », qui promeut des réglementations commerciales équitables dans le monde entier.

Il est souligné que les tiers ne peuvent pas utiliser des produits ou services qui ont été fournis à des parties liées à un prix inférieur au prix offert à des tiers non liés.

De plus, si une organisation a établi le seul bureau à l'étranger où le personnel travaille et qu'aucune autre activité n'est gérée dans ce pays, la société doit payer une proportion stipulée (8-15%) des taxes sur les dépenses engagées pour établir un bureau à l'étranger en vertu des prix de transfert. politique.

Les prix de transfert sont l'un des éléments les plus rapides et les plus difficiles du monde d'aujourd'hui

1. Catégorisation des revenus
2. Le bénéfice comptable est calculé en tenant compte de tous les revenus et paiements.
3. Cependant, tous les reçus ne sont pas liés à une entreprise et les taux d'imposition varient en fonction du type de reçu.

Quelle est la différence entre la comptabilité fiscale et la comptabilité financière ?

Définitions des deux mots Comptabilité financière C'est l'une des principales disciplines de la comptabilité qui comprend le processus de documentation, de synthèse et de déclaration des transactions de l'entreprise.

Ces événements décrivent efficacement la création des rapports financiers d'une organisation, tels que les états des résultats, les états des flux de trésorerie et les bilans, qui reflètent la performance unique d'une entreprise. En d'autres termes, la comptabilité financière collecte des données et des informations sur l'entreprise, puis génère un rapport.

Comptabilité à des fins fiscales Comme son titre l'indique, il se concentre sur la déclaration et le paiement des impôts plutôt que sur la production de rapports financiers publics.

En termes simples, la comptabilité fiscale est une comptabilité de caisse où l'accent est mis sur les encaissements et les paiements en espèces plutôt que sur les activités de vente ou d'achat.

Que vous soyez ou non tenu de vous inscrire à la TVA en Indonésie, par exemple, dépend du type de taxe que vous payez et de la nature de votre entreprise.

FAQ

Ci-dessous, nous avons résumé quelques questions fréquemment posées sur la comptabilité fiscale, comme suit :

A quoi sert la comptabilité fiscale ?

La comptabilité fiscale est une comptabilité qui est appliquée dans le but de connaître le montant de l'impôt qui doit être payé par le contribuable. Dans le monde de la fiscalité, en fait, il n'y a personne qui agit comme comptable, il n'y a qu'une question d'enregistrement et de tenue de livres.

Conclusion

Comptabilité La fiscalité nécessite de bonnes compétences en recherche et la capacité de suivre les lois et réglementations qui changent tout le temps. L'utilisation de la comptabilité fiscale dépend fortement du montant des entrées et sorties de trésorerie.

Ainsi, l'article sur ce qu'est la comptabilité fiscale, les types et les fonctions, j'espère que l'article ci-dessus pourra être utile et utile pour vous tous.