Définition et types de comptes débiteurs

Rancakmedia.com – Pour ceux d'entre vous qui ne connaissent pas la signification et les types de comptes débiteurs, vous pouvez facilement obtenir des informations plus détaillées dans les articles que nous fournissons ci-dessous.

Le mot "recevable" n'est certainement pas une langue étrangère dans les dictionnaires de tenue de livres ou de comptabilité. Cette expression est généralement utilisée sur le bilan ou les flux de trésorerie d'une entreprise.

Dans la gestion d'une entreprise, divers termes sont utilisés dans le cadre de la finance d'entreprise. Cela comprend des éléments tels que les comptes débiteurs qui doivent être payés et l'argent qui sera reçu.

Pour devenir un homme d'affaires prospère, vous devez connaître les termes du monde financier. Ceci est très pertinent pour ceux d'entre vous qui travaillent dans la comptabilité ou la tenue de livres.

Comprendre ces mots peut vous aider à gérer votre entreprise efficacement. Fondamentalement, les créances sont des créances faites à des tiers sous forme d'argent, de produits ou de services.

Lorsque vous vendez des biens à crédit aux consommateurs, vous ne recevez pas tous les paiements immédiatement. C'est ce qu'on appelle la dette.

Pour en savoir plus sur la définition des comptes clients, les catégories de créances et leurs dérivés, consultez l'explication ci-dessous, OK !

Définition des comptes débiteurs

Selon Investopedia, créances effort est un solde de trésorerie qui survient lorsqu'une entreprise offre un produit ou un service mais n'a pas été payé par le client. Les créances clients font partie du bilan de la société et sont comptabilisées en actifs circulants.

Définition des comptes débiteurs

L'argent que les clients vous doivent pour des achats à crédit est appelé créances. Les « créances clients » désignent les factures dues par les entreprises. Autrement dit, l'entreprise a le droit de tirer une certaine somme d'argent de la vente d'un produit ou d'un service.

Les comptes clients sont une sorte de vente à crédit, qui comprend diverses conditions, telles que des échéances de paiement très courtes. Les clients ayant une obligation de paiement, les créances clients sont traitées comme des actifs.

Pourquoi les entreprises ont-elles des comptes débiteurs ?

Dans le marché concurrentiel d'aujourd'hui, les entreprises doivent proposer des produits et des services à crédit pour rendre les procédures de paiement plus flexibles et simples pour les clients.

Les clients sont plus susceptibles d'acheter des produits et des services à crédit car ils préfèrent économiser leur argent et sont moins susceptibles de le dépenser à crédit.

Par exemple, supposons que votre fournisseur veuille vous acheter des marchandises pour les revendre à ses clients parce qu'il a reçu une commande client mais qu'il n'a pas l'argent pour payer les marchandises.

Il leur est possible de faire un achat à crédit auprès de vous et de l'envoyer à l'entrepôt de leur client. Une fois que votre fournisseur aura reçu l'argent de son client, il vous paiera et supprimera la facture.

Les compagnies d'électricité sont un autre exemple. L'argent est fourni à crédit par la compagnie d'électricité, qui facture le client à la fin de chaque mois. Toutes les dettes impayées de tous les clients font partie de leurs créances.

Objectif des comptes débiteurs

La vente de biens à crédit est essentielle au succès d'une entreprise. car tous les acheteurs n'ont pas les moyens d'acheter tous leurs besoins quotidiens en espèces.

Les clients sont plus susceptibles de revenir si vous leur donnez la possibilité de payer leurs achats plus tard. pas quelques acheteurs qui ont assez d'argent mais préfèrent le crédit.

Objectif des comptes débiteurs

Parce que, souvent, acheter à crédit permet à l'acheteur de dépenser une partie de l'argent à d'autres fins. Dans la plupart des cas, le paiement est dû dans quelques mois.

Par conséquent, permettre aux clients d'acheter des biens à crédit peut augmenter les ventes et les fidéliser.

Avantages des comptes clients pour les entreprises

Selon Chron, les comptes clients présentent plusieurs avantages pour les entreprises. Les créances clients sont des crédits accordés aux clients, les avantages des créances clients sont :

  1. Générer des revenus, car la source de revenus est essentiellement sous forme d'argent et de crédit. Obtenir de l'argent à l'avance est rentable, mais les comptes clients peuvent générer plus de ventes. Les acheteurs peuvent effectuer des transactions même s'ils n'ont pas assez d'argent.
  2. Les créances clients constituent l'actif à court terme le plus important de l'entreprise. Les actifs circulants arrivent à échéance dans les 12 mois, ce qui signifie que les entreprises qui vendent des biens à crédit reviennent à investir dans l'avenir. Parce que, généralement, les ventes à crédit de biens ont des intérêts. La différence entre l'intérêt et le prix d'origine est un autre avantage pour l'entreprise.

Les créances sont des actifs courants, elles peuvent donc être utilisées pour mesurer la liquidité ou la capacité d'une entreprise à honorer ses engagements.

Types de comptes débiteurs

Les comptes clients, une fois que vous avez étudié la signification de ces termes et ce qu'ils peuvent faire pour vos comptes clients, doivent être divisés en catégories.

Quelles sont les formes de créances ? Voici comment cela fonctionne.

Types de comptes débiteurs

comptes débiteurs

Les créances évoluent généralement du fait des ventes à crédit. Dans ce cas, le solde des comptes débiteurs est le montant des revenus qui seront perçus par le vendeur conformément au contrat de vente et d'achat.

Dans la plupart des cas, la période de récupération est de carte de crédit seulement quelques mois.

Notes recevables

Les créances clients sont similaires aux créances ordinaires, mais les conditions d'emprunt et les taux d'intérêt sont différents.

Un billet à ordre est utilisé pour garantir ces créances, qui sont généralement restituées dans un délai de deux à trois mois. Aucun intérêt n'est facturé, sauf si l'emprunteur demande une prolongation.

Autres créances

Les créances de ce type sont assez larges, car elles peuvent inclure les intérêts à recevoir, les salaires à recevoir, les avances aux employés et les impôts. Les créances de ce type sont généralement inscrites individuellement au bilan d'une entreprise. De plus, il existe toujours un risque que l'emprunteur ou le débiteur ne puisse pas rembourser le prêt. Un allégement fiscal pour les sociétés peut être disponible si la dette est radiée.

Comment augmenter les comptes débiteurs

Une augmentation des créances nécessite un certain nombre de considérations avant d'essayer de fournir des alternatives de crédit aux clients.

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Offrez des réductions

Pour augmenter les créances, vous pouvez accorder des remises sur vos marchandises. Les clients payant par carte de crédit, par exemple, bénéficieront d'une réduction.

En dehors de cela, vous pouvez également accorder une remise si l'acheteur paie la facture plus tôt. Vous pouvez également envisager de prolonger de temps en temps un crédit non crédité. Vous pouvez augmenter vos créances en utilisant cette stratégie.

Imposer des amendes

Si l'emprunteur ne parvient pas à effectuer les paiements à temps, vous pouvez facturer des frais pour protéger vos actifs actuels. Lors de la négociation des termes du contrat de vente et d'achat, vous et l'acheteur pouvez vous mettre d'accord sur le montant de l'amende à l'avance. Votre dette peut être remboursée avec une amende.

Financement à recevoir

Si vous craignez que les clients ne soient pas en mesure de rembourser leurs obligations à temps, vous pouvez faire du financement par emprunt. Lorsque vous êtes prêt, vous pouvez envoyer une facture pour les achats de comptes clients à la société de financement.

Vous serez payé 80 à 90 % du montant de la facture en espèces. Ensuite, l'acheteur paiera le prêt à la société de financement et vous recevrez le reste.

Profitez des plateformes de réception

Travailler avec une société ou une plateforme de recouvrement de crédit est une meilleure option que de faire vous-même le processus de facturation.

Vous vous épargnerez ainsi la peine d'avoir à rattraper les dettes impayées de cette façon. Parce que cette plateforme rappellera à vos clients de remplir leurs obligations.

Profitez des plateformes

Caractéristiques des comptes débiteurs

Voici les caractéristiques des créances :

Il y a une valeur de maturité

Lorsqu'un client achète quelque chose à crédit, il est responsable du prix d'achat de l'article et de tout intérêt couru pendant la période où le client lui a demandé de le payer.

La valeur à l'échéance est la valeur totale de la transaction en principal combinée au taux d'intérêt facturé à payer à la date d'échéance.

Il y a une date d'échéance

La date d'échéance peut être calculée à partir de la durée ou de l'ancienneté des créances. Généralement, les commerçants utilisent deux types de mesures d'âge, à savoir les mois et les jours.

La date d'échéance est la même que le jour où l'acheteur commence l'opération de crédit si vous utilisez un calcul mensuel. C'est juste un mois différent. S'il est basé sur une base quotidienne, des calculs sont nécessaires pour garantir la bonne date d'échéance.

Existence d'un intérêt applicable

Lorsque le client accepte de payer par crédit, les comptes débiteurs en résultent. Cela soulève de nombreuses questions.

Dans ce cas, des intérêts sont payés car l'acheteur demande un certain délai de paiement et le vendeur est prêt à attendre les paiements à crédit.

Le taux d'intérêt appliqué dans cet exemple est fixé à la discrétion du vendeur.

FAQ

Ci-dessous, nous avons résumé quelques questions fréquemment posées sur les créances, comme suit :

Quand les créances surviennent-elles ?

Les débiteurs peuvent survenir parce que l'acheteur décide d'effectuer une opération de crédit. Cela va générer de l'intérêt. Dans ce cas, les intérêts sont payés en raison du fait que l'acheteur demande un certain délai de paiement et comme un avantage pour les ventes parce qu'il a patienté en attendant le remboursement du crédit.

Conclusion

Les créances commerciales sont des créances faites à des tiers sous forme d'argent, de produits ou de services. Autrement dit, l'entreprise a le droit de tirer une certaine somme d'argent de la vente d'un produit ou d'un service.

Les créances clients sont des prêts consentis aux clients. Vendre à crédit vaut la peine d'investir dans l'avenir car, en règle générale, vendre des biens à crédit nécessite des intérêts. Les entreprises bénéficient également de la différence d'intérêt par rapport au prix d'origine.

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