Qué es la deuda a largo plazo, definición y tipos

Rancakmedia.com – ¿Sabes qué es la deuda a largo plazo? Tal vez solo unos pocos lo sepan, por eso, en este artículo te daremos la información completa.

Para satisfacer los diversos tipos de necesidades financieras de las empresas, la financiación mediante deuda, tanto a largo como a corto plazo, es una fuente de capital muy importante.

Para construir una empresa, las empresas suelen requerir grandes cantidades de capital. Este capital puede obtenerse de diversas fuentes, como fondos personales, inversores o deuda a largo y corto plazo.

Para mantener las ruedas de las operaciones en marcha y el crecimiento de la empresa, casi todas las empresas dependen de la deuda a corto y largo plazo.

¿Qué es la deuda a largo plazo?

Hay compromisos conocidos como pasivos a largo plazo que deben pagarse o devolverse en intervalos prolongados. Este intervalo se puede extender a todo el período contable (un año).

Más específicamente, la deuda a largo plazo es una obligación o gasto en el futuro que debe pagarse como consecuencia de pagos que se han retrasado más de un año o del ciclo comercial de la empresa.

El pago o liquidación de deudas a largo plazo se realiza utilizando efectivo obtenido de activos no corrientes. Por lo tanto, la deuda a largo plazo también se conoce como deuda no corriente.

Los activos no corrientes de la empresa son activos que pueden utilizarse por más de un año, tienen valor económico a largo plazo o son permanentes.

Los activos de la empresa que se clasifican como activos no corrientes incluyen inversiones a largo plazo; fábricas, edificios, equipos de producción y activos intangibles como marcas, patentes, derechos de autor, franquicias y otros.

La posición de capital de la empresa a menudo está respaldada por el uso de deuda a largo plazo. Además, la deuda a largo plazo se utiliza para ampliar la cantidad de activos que posee una empresa, como bienes raíces, maquinaria e inversiones.

Por lo tanto, la deuda a largo plazo representa la relación total de deuda a capital, que es una métrica para analizar la capacidad de una empresa para cumplir con todos sus compromisos.

Esta relación compara la deuda total, incluida la deuda a corto y largo plazo, con el capital total de la empresa. La deuda a largo plazo es un reflejo de la relación de capital y activos, que es una medida de la proporción de los activos totales que están respaldados por la deuda.

En las transacciones, la deuda a largo plazo suele ir acompañada de garantías en forma de bienes inmuebles. Edificios, almacenes, industrias, casas y terrenos son ejemplos de bienes inmuebles.

Por supuesto, la entrega no fue en forma de bienes reales, sino en forma de un certificado que confirma el derecho de propiedad de la propiedad. Aunque va acompañado de una garantía, la empresa que está en deuda todavía puede utilizar el artículo. Por ejemplo, una empresa tiene una deuda a largo plazo con un certificado de depósito como garantía.

Aunque el título de la propiedad se transfiera a la parte que proporciona la deuda a largo plazo, la empresa deudora aún puede usar el depósito para operar sus actividades comerciales.

Como sugiere el nombre, la deuda a largo plazo tiene una duración de reembolso bastante larga, generalmente de 5 a 20 años. En esencia, el período de pago es de más de un año.

Para la deuda a largo plazo, el plazo de pago está determinado por el acuerdo de las partes y la capacidad de pago de la deuda.

La diferencia entre la deuda a largo plazo y la deuda a corto plazo

Entonces, ¿cuál es la diferencia entre deuda a largo plazo y Corto plazo? La deuda a largo plazo se puede pagar en mucho tiempo, pero la deuda a corto plazo se puede pagar rápidamente. En general, esta es la diferencia entre los dos.

Sin embargo, en mayor profundidad, la deuda a corto plazo es un instrumento de deuda que se puede pagar en 12 meses o menos. Si solicita un préstamo que se pagará durante muchos años, la parte que se pagará dentro de los 12 meses se denomina deuda a corto plazo.

Al igual que la deuda a largo plazo, las empresas en general no pueden desvincularse de la deuda a corto plazo para poder realizar su actividad empresarial. Entonces, tanto la deuda a largo como a corto plazo tienen ventajas y tareas vitales para la empresa.

Tipos de deuda a largo plazo

Una operación de deuda se considera deuda a largo plazo si reúne las siguientes características:

1. Los prestatarios pueden mantener una cierta cantidad de capital disponible.
2. El deudor presenta activos fijos como garantía al deudor.
3. El deudor no está autorizado a vender cuentas por cobrar para obtener efectivo.

Con base en estos requisitos, existen al menos dos formas de deuda a largo plazo que los cumplen, a saber:

Deuda hipotecaria

Si tiene una deuda hipotecaria, debe proporcionar una garantía en forma de activos fijos, que debe acordarse por escrito y notarizarse en una escritura que especifica el monto prestado, la tasa de interés, el período de reembolso, el monto de la cuota y la garantía.

Debido a la disponibilidad de garantías en esta deuda a largo plazo, el deudor tiene derecho a confiscar y vender los bienes garantizados si el deudor no puede pagar la deuda en el tiempo acordado.

Del producto de la venta de la garantía, el acreedor tiene derecho a cobrar dinero para cubrir el déficit de deuda e intereses. La deuda hipotecaria es proporcionada principalmente por entidades financieras.

Deuda de bonos

Los bonos pueden considerarse simplemente como instrumentos de deuda emitidos por el gobierno y el sector privado con tasas de interés fijas que son intercambiables.

Con el fin de recaudar dinero del público en general, las empresas emiten bonos, que son instrumentos de deuda a largo plazo con una determinada tasa de interés y una fecha de vencimiento predeterminada.

Los bonos por pagar surgen debido a la emisión de bonos que pueden aportar la cantidad de capital que necesita la empresa.

Los bonos generalmente consisten en una deuda nominal, fecha de devolución, interés por año y otros términos según el tipo de bono acordado por el prestatario y el prestamista.

Ventajas de la deuda a largo plazo

La deuda a largo plazo tiene ventajas y desventajas como cualquier otro tipo de deuda. Para empezar, debes conocer las ventajas.

Puede usar activos

Al elegir la deuda hipotecaria, las empresas aún pueden utilizar los activos para las actividades de la empresa como garantía. Por supuesto, esto es ventajoso para las empresas que buscan deuda a largo plazo, ya que les permite aprovechar al máximo los activos garantizados.

Interés más bajo

En general, las deudas o préstamos tienen una tasa de interés fija. Cuando las tasas de interés aumentan, el valor del activo garantizado también aumenta. Sin embargo, si las tasas de interés bajan, se mantienen en la tasa acordada entre el prestatario y el prestamista.

Reducción de impuestos

Como se mencionó anteriormente, las empresas que piden deuda a largo plazo deben pagar intereses sobre el préstamo todos los años. Esto reduce la utilidad de la empresa por lo que reduce el impuesto nominal que debe pagar la empresa.

Desventajas de la deuda a largo plazo

Después de examinar los beneficios de la deuda a largo plazo, también debe conocer las desventajas. Hay varias desventajas de la deuda a largo plazo:

1. Las empresas corren más riesgo de no poder pagar las facturas.
2. Este peligro aumenta en proporción al tamaño de la deuda y la duración del préstamo.
3. La deuda a largo plazo se suma a la carga de costos de la empresa todos los años, porque la empresa tiene que asumir los intereses del préstamo.

Términos de la deuda a largo plazo

La deuda a largo plazo debe cumplir las siguientes condiciones:

1. Especialmente para la deuda a largo plazo, los registros que debe reconocer el líder deben seguir la ley de contabilidad.
2. El informe se vincula periódicamente con la situación financiera auditada de la empresa.
3. Las empresas que otorgan garantías deben ser capaces de mantener todos los activos de la empresa para que funcionen correctamente.
4. El pago de impuestos y otras obligaciones para los prestatarios debe realizarse de acuerdo con el período de tiempo especificado.

Criterios de Deuda a Largo Plazo

Los criterios que se deben cumplir en la deuda a largo plazo son los siguientes:

1. Los datos y los informes deben mantenerse con una gestión excelente.
2. Mantener el rendimiento del negocio que forma parte de la empresa en la solicitud de deuda.
3. Obligados a pagar obligaciones tributarias.

Provisiones de deuda a largo plazo

Se deben cumplir las provisiones de deuda a largo plazo. Las siguientes son provisiones de deuda a largo plazo:

1. Se supone que los receptores de la deuda pueden mantener un nivel mínimo de capital.
2. Las cuentas por cobrar no pueden ser vendidas en efectivo por deudores que adeudan a otras empresas.
3. Restrinja los préstamos futuros prohibiendo nuevos préstamos o exigiendo que cualquier deuda esté subordinada a la deuda a largo plazo.
4. El prestatario debe proporcionar una garantía en forma de hipoteca al prestamista para garantizar el préstamo.

preguntas frecuentes

El siguiente es un ejemplo de una oración de pregunta y respuesta sobre qué es la deuda a largo plazo:

Los pagarés a largo plazo incluyen ¿Qué deuda?

Los pagarés a largo plazo son una forma de pagarés que tienen una fecha de vencimiento de más de un año según un acuerdo entre el prestamista y el prestatario.

¿Quién presta deuda a largo plazo?

Por lo general, las partes que prestan deuda a largo plazo incluyen inversores, bancos y otras empresas. Este dinero se puede utilizar para pagar al personal, adquirir equipos, producción, marketing, desarrollo e investigación, operaciones y compra de equipos.

¿Pueden los intereses de la deuda a largo plazo reducir la carga fiscal?

Si debe a largo plazo, entonces el beneficio que obtendrá es que puede minimizar la carga fiscal que tiene, porque los intereses de las deudas o préstamos son un costo que se debe pagar a la empresa. Como resultado, reducir el costo de los intereses de esta deuda a largo plazo reducirá los impuestos.

Conclusión

Deuda Obligaciones a largo plazo o gastos futuros que deban pagarse como consecuencia de pagos que se hayan retrasado más de un año.

El pago o liquidación de la deuda a largo plazo se realiza mediante la utilización de efectivo obtenido de activos no corrientes, que también se conocen como deuda no corriente.

Esta es la información que podemos transmitir sobre la deuda a largo plazo, espero que el artículo anterior pueda ser útil y útil para todos ustedes.