¿Qué es la contabilidad fiscal? Tipos y funciones

Rancakmedia.com – En el siguiente artículo te explicaremos qué es la contabilidad fiscal, los tipos y funciones que debes conocer. Para obtener información más detallada, consulte el artículo a continuación.

La contabilidad ofrece una variedad de especializaciones, que incluyen contabilidad fiscal, contabilidad financiera y contabilidad de gestión. La contabilidad fiscal requiere buenas habilidades de investigación y la capacidad de mantenerse al día con las leyes y regulaciones cambiantes.

¿Qué es la Contabilidad Fiscal? es una habilidad importante que todos los contribuyentes deben saber. La contabilidad fiscal es muy importante para producir estimaciones fiscales precisas.

Básicamente, la contabilidad incluye varias partes que solo pueden entender las personas que se dedican a las finanzas. En el mundo de las finanzas corporativas, la contabilidad fiscal es un término y una idea que se discute y utiliza a menudo.

¿Qué es la Contabilidad Fiscal?

La contabilidad fiscal es el proceso y el conjunto de reglas que se utilizan para crear declaraciones de impuestos y otros documentos necesarios para el cumplimiento tributario. En efecto, el contador fiscal proporciona la estructura y las reglas necesarias para generar la renta imponible.

La política fiscal de cada país difiere de los principios contables generalmente aceptados en varios aspectos. Esta es otra cosa a tener en cuenta.

¿Qué es la contabilidad fiscal?

Esta variación conduce al desarrollo de activos y pasivos por impuestos diferidos. Además, existen diferentes requisitos para la contabilidad del IVA (Impuesto al Valor Agregado), los precios de transferencia y las transacciones transfronterizas, todos los cuales están cubiertos por contabilidad tributaria.

La contabilidad incluye la contabilidad fiscal como una subcategoría. La contabilidad es un tema amplio que se ocupa de las finanzas y los informes financieros de las empresas o empresas. La contabilidad fiscal, por otro lado, se ocupa de:

  1. Impuesto
  2. Preparacion de impuestos
  3. Devolución de impuestos
  4. Pago de impuestos.

La contabilidad fiscal supervisa y mantiene registros de las entradas y salidas de dinero de la empresa. La contabilidad fiscal es un procedimiento que se aplica a empresas, empresas y personas también. El uso de la contabilidad fiscal depende en gran medida de la cantidad de entradas y salidas de efectivo.

Función de contabilidad fiscal

Técnicamente, este campo de la contabilidad no solo regula el monto del impuesto que deben pagar los contribuyentes. Aquí hay algunas otras tareas igualmente importantes:

  1. Un registro de las transacciones financieras de la empresa cada año que se puede utilizar para comparación e impuestos históricos.
  2. Con el fin de atraer inversores u otros esfuerzos de emisión, podemos utilizarlos como informes financieros oficiales.
  3. Como herramienta analítica para determinar el monto del impuesto a pagar por las empresas o instituciones financieras en el futuro.

Con el propósito de evaluar impuestos y hacer planes a largo plazo. Dada la importancia de estas tareas, todo procesamiento de datos y registro financiero debe realizarse con profundidad y detalle para que los resultados sean acordes a la realidad y puedan ser explicados. En la contabilidad fiscal también existe lo que se denomina teneduría de libros y registro.

Tipos de contabilidad fiscal

La contabilidad fiscal, como se dijo antes, no se limita a un negocio sino que incluye varios de ellos.

Tipos de contabilidad fiscal

Contabilidad de impuestos individuales

Para las personas que pagan impuestos, la contabilidad fiscal se centra en los salarios, otros ingresos, inversiones, ingresos de la empresa, ingresos por alquileres, deducciones y pérdidas también.

Básicamente, se informa cualquier cosa que afecte los gastos fiscales de una entidad. Esto es beneficioso porque reduce la molestia de las declaraciones de impuestos y el mantenimiento del orden. Los gastos personales, por otro lado, a menudo se tienen en cuenta, incluso si no afectan los impuestos.

Contabilidad fiscal empresarial

La contabilidad a efectos fiscales es muy importante para las grandes entidades, como corporaciones y empresas. Sin embargo, debido a que la responsabilidad corporativa y la transparencia de los flujos de salida se mantienen de una manera más complicada que en la contabilidad de impuestos personales, se documentan los ingresos y los retiros de efectivo.

Los contadores fiscales son necesarios debido al crecimiento de las empresas para realizar un seguimiento de estos temas y evitar consecuencias o complicaciones legales.

En este fondo se incluye todo lo que sea para inversión o participación accionaria, por lo que puedes poner tu dinero donde quieras, siempre que tenga algo que ver con la empresa.

¿Por qué su negocio necesita contabilidad fiscal?

Las empresas exentas de impuestos todavía tienen que presentar declaraciones impuesto anual anualmente, independientemente del tipo de organización. Como organización sin fines de lucro que está exenta del pago de impuestos, estos registros muestran dónde se invirtió el dinero, cómo se recibieron las contribuciones y cómo se utilizaron los fondos en la empresa.

Para algunos dueños de negocios, especialmente aquellos que manejan pequeñas empresas, contratar a un contador, o más específicamente a un contador fiscal, puede parecer un gasto innecesario. Esta es una mala inversión por las siguientes razones:

Ahorrando tiempo

Ser propietario de una empresa requiere una gran cantidad de sacrificio personal. Usted es responsable de muchas funciones comerciales, desde la creación de un presupuesto hasta la promoción y venta de productos. Al involucrar a un contador fiscal, el propietario de la empresa hará todo lo posible para administrar el negocio.

La preparación de impuestos se dejará en manos de profesionales debido a la falta de tiempo. Un contador da consejos importantes. Lograr que las empresas paguen menos impuestos es una parte importante de la formación contable. Los ahorros que el dueño de la empresa obtenga de la guía de un contador serán invaluables.

Un contador da un consejo invaluable

La falta de un conocimiento fiscal completo y, seamos realistas, las complejidades de los impuestos pueden llevar a que los dueños de las empresas cometan errores, como declarar cantidades de ingresos incorrectas a efectos fiscales.

Un contador da un consejo invaluable

Desafortunadamente, este descuido no pasó desapercibido para los funcionarios fiscales. Un contador fiscal está bien versado en técnicas que pueden ahorrar dinero a sus clientes y minimizar las posibilidades de errores cometidos por sus clientes.

Ayudando a los dueños de negocios a evitar errores costosos

Pagar impuestos es algo difícil. Uno debe completar la documentación requerida y presentar muchos detalles sobre ingresos, finanzas, nómina y gastos mientras opera su empresa. Quite el peso de esta tensión y deje que un profesional lo haga bien la primera vez.

Un contador fiscal puede ver instantáneamente las exenciones de impuestos

Una persona puede deducir algunos costos de sus impuestos y ni siquiera darse cuenta. Las personas que dependan económicamente de alguien, aunque no sea su descendencia biológica, podrán deducirse algunos de sus gastos.

Un contador fiscal podrá decirle si ciertos gastos personales son deducibles de impuestos.

Manténgase al tanto de la nueva ley tributaria

No es raro que las leyes fiscales evolucionen cada año. Algunas personas pueden no ser conscientes de las implicaciones de la nueva política.

Es parte de la responsabilidad del contador fiscal recibir un excelente conocimiento de los cambios en las regulaciones fiscales. Los propietarios de las empresas también obtendrán siempre la información más reciente con la ayuda de esta herramienta.

Un contador fiscal puede ser confiable fuera de los impuestos

Además de los impuestos, un contador fiscal tiene experiencia en una variedad de asuntos financieros que afectan las ganancias de los clientes.

Ella es la referencia para todo, desde la planificación financiera hasta la administración de bienes raíces y la consultoría de estrategia de jubilación.

Estas habilidades financieras implican que uno contrata no solo a un contador fiscal sino también a un socio comercial educado.

Contabilidad fiscal básica

El objetivo de implementar la gestión contable fiscal es determinar la utilidad imponible y el impuesto a pagar modificando la utilidad contable obtenida mediante el uso de principios contables.

Contabilidad Básica

Todos estos cambios y adiciones se ingresan en la declaración de impuestos, que se retiene para impuestos futuros. Aquí se analizan varios elementos de la contabilidad fiscal, que incluyen:

Los activos por impuestos diferidos

se genera cuando existe una diferencia entre el resultado contable y la base imponible que se produce por cuestiones de tiempo. Hay gastos, como la provisión para cuentas por cobrar, que se tratan como deducciones del valor contable del año en curso.

Sin embargo, es aceptable para una deducción de impuestos solo si el monto se registra como una deuda incobrable, lo que puede ocurrir en años futuros. Cuando la ganancia gravable de alguien excede su ganancia contable, el contribuyente debe más impuestos este año.

En caso de que la solicitud de impuesto sea denegada, el impuesto adicional pagado como consecuencia de la denegación se reconocerá en ejercicios futuros.

Pasivo por impuesto diferido

Se crea un pasivo por impuestos diferidos cuando una persona u organización tiene que pagar menos impuestos este año debido a una diferencia horaria.

Suponga que los activos de 10,000,000 se deprecian usando el enfoque de línea recta en contabilidad (SLM). En 8 años, la amortización anual será de 1.250.000 (10.000.000/8).

Sin embargo, si se requiere que un activo se deprecie a la tasa 20% (WDV) según las leyes fiscales, se debe usar el método del valor en libros. (20% para el primer año) = 8.000.000*20% = 1.600.000).

Por motivos fiscales, las organizaciones obtendrán un deducible adicional de $350 000 (1 600 000-1 250 000). Si asumimos que la tasa impositiva es del 30 por ciento, el pasivo por impuestos diferidos aquí es 105 000 (350 000 * 30 por ciento).

cálculo del IVA

En la mayoría de los países, se exige el impuesto sobre bienes y servicios (GST) o el impuesto sobre el valor añadido (IVA) en casi todas las facturas. Por lo tanto, esto no debe verse como un costo ya que la organización recibe un crédito fiscal de entrada sobre el dinero que ya ha gastado.

Para reclamar dichos insumos, las autoridades fiscales imponen estándares específicos para el tipo de factura, el nombre y el registro de la empresa, los detalles de la segunda parte, etc. Y todos estos estándares deben ser cumplidos por el personal de contabilidad fiscal antes de reclamar créditos de entrada para el IVA o GST.

Precios de Transferencia

En la era actual de globalización, muchas empresas han creado sucursales en varias regiones del mundo. La política de monitoreo de precios de transferencia se conoce como “Transacción de plena competencia”, la cual promueve regulaciones de comercio justo en todo el mundo.

Se enfatiza que los terceros no podrán utilizar productos o servicios que hayan sido suministrados a partes relacionadas a un precio inferior al precio ofrecido a terceros no relacionados.

Además, si una organización ha establecido la única oficina en el extranjero donde trabaja el personal y no se manejan otros negocios en ese país, la Compañía debe pagar una proporción estipulada (8-15%) de los impuestos sobre los gastos incurridos para establecer una oficina en el extranjero bajo precios de transferencia. política.

Los precios de transferencia son uno de los componentes desafiantes y acelerados del mundo actual.

  1. Categorización de ingresos
  2. El beneficio contable se calcula teniendo en cuenta todos los ingresos y pagos.
  3. Sin embargo, no todos los recibos están relacionados con el negocio y las tasas impositivas varían según el tipo de recibo.

¿Cuál es la diferencia entre contabilidad y contabilidad financiera?

¿Cuál es la diferencia entre contabilidad fiscal y contabilidad financiera?

Definiciones de las dos palabras Contabilidad financiera Es una de las principales disciplinas de la contabilidad que incluye el proceso de documentar, resumir y reportar las transacciones de la empresa.

Estos eventos describen de manera efectiva la creación de informes financieros de una organización, como estados de resultados, estados de flujo de efectivo y balances, que reflejan el desempeño único de una empresa. En otras palabras, la contabilidad financiera recopila datos e información de la empresa y luego genera un informe.

Contabilidad para efectos tributarios Como su título lo indica, se concentra en la declaración y pago de impuestos más que en la elaboración de informes financieros públicos.

En términos simples, la contabilidad fiscal es una contabilidad basada en efectivo donde el énfasis principal está en los recibos de efectivo y los pagos en efectivo en lugar de las actividades de compra o venta.

Si debe o no registrarse como IVA en Indonesia, por ejemplo, se basa en el tipo de impuesto que paga y la naturaleza de su empresa.

preguntas frecuentes

A continuación, hemos resumido algunas preguntas frecuentes sobre la contabilidad fiscal, de la siguiente manera:

¿Cuál es el propósito de la contabilidad fiscal?

La contabilidad tributaria es la contabilidad que se aplica con el objetivo de conocer el monto del impuesto que debe pagar el contribuyente. En el mundo de los impuestos, en realidad no existe nadie que actúe como contador, solo es cuestión de registro y teneduría de libros.

Conclusión

Contabilidad Los impuestos requieren buenas habilidades de investigación y la capacidad de mantenerse al día con las leyes y regulaciones que cambian todo el tiempo. El uso de la contabilidad fiscal depende en gran medida de la cantidad de entradas y salidas de efectivo.

Por lo tanto, el artículo sobre qué es la contabilidad fiscal, tipos y funciones, espero que el artículo anterior pueda ser útil para todos ustedes.

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