Was sind langfristige Schulden, Definition und Typen

rancakmedia.com – Wissen Sie, was langfristige Schulden sind? Vielleicht wissen nur wenige von Ihnen davon, aus diesem Grund werden wir in diesem Artikel vollständige Informationen bereitstellen.

Um verschiedene Arten von Finanzbedürfnissen von Unternehmen zu erfüllen, ist die langfristige und kurzfristige Fremdfinanzierung eine sehr wichtige Kapitalquelle.

Um ein Unternehmen aufzubauen, benötigen Unternehmen in der Regel große Kapitalbeträge. Dieses Kapital kann aus verschiedenen Quellen bezogen werden, z. B. aus persönlichen Mitteln, Investoren oder langfristigen und kurzfristigen Schulden.

Um die Räder des Betriebs am Laufen zu halten und das Unternehmen wachsen zu lassen, sind fast alle Unternehmen auf lang- und kurzfristige Schulden angewiesen.

Was sind langfristige Schulden

Es gibt Verpflichtungen, die als langfristige Verbindlichkeiten bekannt sind und über längere Zeiträume gezahlt oder zurückgegeben werden müssen. Dieses Intervall kann auf den gesamten Abrechnungszeitraum (ein Jahr) ausgedehnt werden.

Genauer gesagt handelt es sich bei langfristigen Schulden um eine zukünftige Verpflichtung oder Ausgabe, die aufgrund von Zahlungen, die sich um mehr als ein Jahr oder den Geschäftszyklus des Unternehmens verzögert haben, beglichen werden müssen.

Die Zahlung oder Begleichung langfristiger Schulden erfolgt durch Verwendung von Barmitteln aus langfristigen Vermögenswerten. Daher werden langfristige Schulden auch als langfristige Schulden bezeichnet.

Das Anlagevermögen des Unternehmens sind Vermögenswerte, die länger als ein Jahr genutzt werden können, einen langfristigen wirtschaftlichen Wert haben oder dauerhaft sind.

Das als Anlagevermögen klassifizierte Unternehmensvermögen umfasst langfristige Investitionen; Fabriken, Gebäude, Produktionsanlagen und immaterielle Vermögenswerte wie Marken, Patente, Urheberrechte, Franchise und andere.

Die Kapitalausstattung des Unternehmens wird häufig durch den Einsatz langfristiger Fremdmittel gestützt. Darüber hinaus werden langfristige Schulden verwendet, um die Menge der Vermögenswerte eines Unternehmens wie Immobilien, Maschinen und Investitionen zu erweitern.

Daher stellt die langfristige Verschuldung das Verhältnis von Gesamtverschuldung zu Eigenkapital dar, das eine Kennzahl zur Analyse der Fähigkeit eines Unternehmens ist, alle seine Verpflichtungen zu erfüllen.

Dieses Verhältnis vergleicht die Gesamtverschuldung, einschließlich kurz- und langfristiger Schulden, mit dem Gesamtkapital des Unternehmens. Die langfristige Verschuldung spiegelt die Kapital- und Vermögensquote wider, die ein Maß für den Anteil des Gesamtvermögens ist, der durch Schulden gestützt wird.

Bei Transaktionen werden langfristige Verbindlichkeiten häufig durch Sicherheiten in Form von unbeweglichen Vermögenswerten begleitet. Gebäude, Lagerhallen, Industrien, Häuser und Grundstücke sind Beispiele für unbewegliches Vermögen.

Die Lieferung erfolgte natürlich nicht in Form von eigentlichen Waren, sondern in Form einer Urkunde, die das Eigentumsrecht an der Immobilie bestätigt. Auch wenn es mit einer Bürgschaft versehen ist, kann das verschuldete Unternehmen den Gegenstand dennoch verwenden. Beispielsweise hat ein Unternehmen langfristige Schulden mit einem Lagerzertifikat als Sicherheit.

Auch wenn das Eigentum an der Immobilie auf die Partei übergeht, die die langfristige Schuld bereitstellt, kann das schuldnerische Unternehmen das Lager weiterhin für seine gewerblichen Aktivitäten nutzen.

Wie der Name schon sagt, haben langfristige Schulden eine ziemlich lange Amortisationsdauer, normalerweise 5 bis 20 Jahre. Im Wesentlichen beträgt die Zahlungsfrist mehr als ein Jahr.

Bei langfristigen Schulden wird die Zahlungsfrist durch die Vereinbarung der Parteien und die Zahlungsfähigkeit der Schuld bestimmt.

Der Unterschied zwischen langfristigen und kurzfristigen Schulden

Also, was ist der Unterschied zwischen langfristigen Schulden und kurzfristig? Langfristige Schulden können in einer langen Zeit abbezahlt werden, aber kurzfristige Schulden können schnell abbezahlt werden. Im Allgemeinen ist dies der Unterschied zwischen den beiden.

Kurzfristige Schulden sind jedoch ein Schuldinstrument, das in 12 Monaten oder weniger zurückgezahlt werden kann. Wenn Sie einen Kredit verlangen, der über viele Jahre zurückgezahlt wird, dann wird der Teil, der innerhalb von 12 Monaten zurückgezahlt wird, als kurzfristige Schulden bezeichnet.

Genau wie langfristige Schulden können Unternehmen im Allgemeinen nicht von kurzfristigen Schulden getrennt werden, um ihre Unternehmenstätigkeiten ausüben zu können. Sowohl die langfristige als auch die kurzfristige Verschuldung haben also Vorteile und lebenswichtige Aufgaben für das Unternehmen.

Arten von langfristigen Schulden

Eine Schuldtransaktion gilt als langfristige Schuld, wenn sie die folgenden Merkmale erfüllt:

1. Kreditnehmer dürfen einen bestimmten Kapitalbetrag vorhalten.
2. Der Schuldner stellt dem Schuldner Anlagevermögen als Sicherheit.
3. Der Schuldner ist nicht berechtigt, Forderungen zu verkaufen, um Bargeld zu erhalten.

Basierend auf diesen Anforderungen gibt es mindestens zwei Formen von langfristigen Schulden, die sie erfüllen, nämlich:

Hypothekenschuld

Wenn Sie Hypothekenschulden haben, müssen Sie Sicherheiten in Form von Anlagevermögen stellen, die schriftlich vereinbart und in einer Urkunde notariell beglaubigt werden müssen, in der der Kreditbetrag, der Zinssatz, die Rückzahlungsfrist, die Ratenhöhe und die Sicherheit angegeben sind.

Aufgrund der Verfügbarkeit von Sicherheiten in dieser langfristigen Schuld hat der Schuldner das Recht, die besicherten Waren zu beschlagnahmen und zu verkaufen, wenn der Schuldner nicht in der Lage ist, die Schuld zum vereinbarten Zeitpunkt zurückzuzahlen.

Aus dem Erlös aus dem Verkauf der Sicherheiten hat der Gläubiger das Recht, Geld zur Begleichung der fehlenden Schulden und Zinsen einzuziehen. Hypothekenverbindlichkeiten werden hauptsächlich von Finanzinstituten bereitgestellt.

Anleiheschulden

Anleihen können einfach als Schuldtitel angesehen werden, die von der Regierung und dem privaten Sektor mit austauschbaren festen Zinssätzen ausgegeben werden.

Um Geld von der Öffentlichkeit zu beschaffen, geben Unternehmen Anleihen aus, bei denen es sich um langfristige Schuldtitel mit einem bestimmten Zinssatz und einem festgelegten Fälligkeitsdatum handelt.

Schuldverschreibungen entstehen durch die Ausgabe von Anleihen, die den vom Unternehmen benötigten Kapitalbetrag einbringen können.

Anleihen bestehen in der Regel aus einer Nominalschuld, einem Rückgabedatum, Zinsen pro Jahr und anderen Bedingungen entsprechend der Art der Anleihe, auf die sich der Kreditnehmer und der Kreditgeber geeinigt haben.

Vorteile der langfristigen Schulden

Langfristige Schulden haben Vor- und Nachteile wie jede andere Art von Schulden. Zunächst müssen Sie die Vorteile kennen.

Kann Vermögenswerte verwenden

Bei der Auswahl von Hypothekendarlehen können Unternehmen weiterhin Vermögenswerte für Unternehmensaktivitäten als Sicherheit verwenden. Dies ist natürlich für Unternehmen von Vorteil, die eine langfristige Verschuldung anstreben, da sie so die besicherten Vermögenswerte optimal nutzen können.

Niedrigeres Interesse

Im Allgemeinen haben Schulden oder Darlehen einen festgelegten Zinssatz. Wenn die Zinsen steigen, steigt auch der Wert des besicherten Vermögenswertes. Sinken die Zinssätze jedoch, bleiben sie auf dem zwischen Kreditnehmer und Kreditgeber vereinbarten Zinssatz.

Steuersenkung

Wie bereits erwähnt, müssen Unternehmen, die langfristige Schulden aufnehmen, jedes Jahr Zinsen für das Darlehen zahlen. Dadurch verringert sich der Gewinn des Unternehmens, so dass der Steuerbetrag, den das Unternehmen zahlen muss, reduziert wird.

Nachteile der langfristigen Schulden

Nachdem Sie die Vorteile einer langfristigen Verschuldung untersucht haben, müssen Sie auch die Kehrseite kennen. Langfristige Schulden haben verschiedene Nachteile:

1. Unternehmen sind stärker gefährdet, Rechnungen nicht bezahlen zu können.
2. Diese Gefahr steigt mit der Höhe der Schulden und der Laufzeit des Darlehens.
3. Langfristige Schulden erhöhen die Kostenbelastung des Unternehmens jedes Jahr, da das Unternehmen die Zinsen für das Darlehen tragen muss.

Langfristige Schuldenbedingungen

Langfristige Schulden müssen die folgenden Bedingungen erfüllen:

1. Insbesondere bei langfristigen Verbindlichkeiten müssen die vom Leiter anzuerkennenden Aufzeichnungen dem Rechnungslegungsrecht folgen.
2. Der Bericht wird regelmäßig mit der geprüften Finanzlage des Unternehmens verknüpft.
3. Unternehmen, die Garantien übernehmen, müssen in der Lage sein, alle Vermögenswerte des Unternehmens funktionsfähig zu erhalten.
4. Die Zahlung von Steuern und anderen Verpflichtungen für Kreditnehmer muss in Übereinstimmung mit dem angegebenen Zeitraum erfolgen.

Kriterien für langfristige Schulden

Die Kriterien, die bei langfristigen Schulden erfüllt sein müssen, lauten wie folgt:

1. Daten und Berichte müssen mit exzellentem Management gepflegt werden.
2. Aufrechterhaltung der Geschäftsleistung, die Teil des Unternehmens bei der Beantragung von Fremdkapital ist.
3. Erforderlich zur Zahlung von Steuerverpflichtungen.

Rückstellungen für langfristige Schulden

Rückstellungen für langfristige Verbindlichkeiten müssen eingehalten werden. Bei den folgenden Rückstellungen handelt es sich um langfristige Schulden:

1. Es wird davon ausgegangen, dass der Fremdkapitalnehmer ein Mindestkapital vorhalten kann.
2. Forderungen können von Schuldnern, die anderen Unternehmen schulden, nicht gegen Barzahlung verkauft werden.
3. Schränken Sie die zukünftige Kreditaufnahme ein, indem Sie die Aufnahme neuer Kredite verbieten oder verlangen, dass alle Schulden den langfristigen Schulden nachgeordnet werden.
4. Zur Besicherung des Darlehens muss der Darlehensnehmer dem Darlehensgeber eine Sicherheit in Form einer Hypothek stellen.

Häufig gestellte Fragen

Das Folgende ist ein Beispiel für einen Frage-und-Antwort-Satz darüber, was langfristige Schulden sind:

Langfristige Schuldverschreibungen umfassen Welche Schulden?

Langfristige Schuldverschreibungen sind eine Form von Schuldverschreibungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr gemäß einer Vereinbarung zwischen dem Darlehensgeber und dem Darlehensnehmer.

Wer vergibt langfristig Schulden?

Zu den Parteien, die langfristige Schulden verleihen, gehören in der Regel Investoren, Banken und andere Unternehmen. Dieses Geld kann verwendet werden, um Personal zu bezahlen, Ausrüstung zu erwerben, Produktion, Marketing, Entwicklung und Forschung, Betrieb und Kauf von Ausrüstung.

Können langfristige Schuldzinsen die Steuerlast reduzieren?

Wenn Sie langfristig Schulden haben, haben Sie den Vorteil, dass Sie Ihre Steuerlast minimieren können, da Zinsen für Schulden oder Darlehen Kosten sind, die an das Unternehmen gezahlt werden müssen. Infolgedessen werden durch die Reduzierung der Zinskosten dieser langfristigen Schulden die Steuern gesenkt.

Fazit

Schulden Langfristige Verpflichtungen oder zukünftige Ausgaben, die aufgrund von Zahlungsverzögerungen von mehr als einem Jahr zu zahlen sind.

Die Zahlung oder Begleichung langfristiger Schulden erfolgt durch Verwendung von Barmitteln aus langfristigen Vermögenswerten, die auch als langfristige Schulden bezeichnet werden.

Dies sind die Informationen, die wir über langfristige Schulden vermitteln können. Ich hoffe, der obige Artikel kann für Sie alle hilfreich und nützlich sein.